O rozliczeniu podatkowym wiesz wszystko? Lepiej sprawdź, aby nic cię nie zaskoczyło

Niektórzy pracodawcy już teraz zajmują się przygotowywaniem PIT-ów dla swoich pracowników, a to może oznaczać tylko jedno: termin rozliczenia już się zbliża. Jakich dat nie można przeoczyć? Jakie ulgi warto uwzględnić w PIT-ach i kiedy można rozliczać się wspólnie z małżonkiem? Na te i inne pytania odpowiadamy w artykule na temat podatku dochodowego za miniony rok 2020.

PIT – ważne terminy

Rozliczanie podatku za 2020 rok w PIT 2021 rządzi się swoimi prawami. O jakich terminach należy pamiętać, myśląc o podatku PIT w nowym roku? Są to przede wszystkim dwie daty:
1 marca 2021 roku (poniedziałek) – do tego czasu powinno się rozliczyć PIT-28,

30 kwietnia 2021 roku (piątek) – to termin ostateczny jeżeli chodzi o rozliczenie PIT-37, PIT-36, PIT-36L, PIT-38, PIT-39.

Formularze PIT – krótka ściągawka

Ponieważ lista formularzy PIT jest dość długa, a nie każdy wie jaki rodzaj PIT jego dotyczy, poniżej zamieszczamy krótką ściągawkę na ten temat. Lista formularzy PIT przedstawia się następująco:

• PIT-28 – dla przedsiębiorców oraz osób, które rozliczają się metodą ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych,
• PIT-37 – dla pracowników oraz osób uzyskujących środki za pośrednictwem płatników (np. rencistów, emerytów, stypendystów, osób otrzymujących zasiłki),
• PIT-36 – dla przedsiębiorców opodatkowanych na zasadach ogólnych, osób prowadzących działy specjalne produkcji rolnej oraz uzyskujących przychody z najmu lub dzierżawy,
• PIT-36L – dla przedsiębiorców, którzy zadeklarowali skorzystanie z opodatkowania liniowego,
• PIT-38 – dla osób rozliczających przychody kapitałowe,
• PIT-39 – dla osób, które uzyskały przychód ze sprzedaży nieruchomości.
• PIT – rozliczanie wspólnie z małżonkiem

Rozliczanie wspólnie z małżonkiem w PIT jest możliwe, ale pod pewnymi warunkami. Po pierwsze istotny jest tutaj staż małżeństwa. Przepisy mówią, że związek małżeński musi trwać co najmniej przez jeden pełny rok podatkowy. Dodatkowo konieczne jest również posiadanie wspólnoty majątkowej. Co ciekawe, w przypadku śmierci jednego z małżonków w trakcie roku podatkowego, druga osoba może rozliczyć się wspólnie ze zmarłym, gdy istniała wspólność majątkowa. Taka sytuacja może mieć miejsce również gdyby małżonek zmarł w nowym roku podatkowym, ale przed złożeniem deklaracji za rok poprzedni – tutaj oczywiście również jedynie wówczas, gdyby istniała wspólność majątkowa.

Ulgi w podatku dochodowym 2021

Prawodawca daje polskim podatnikom kilka ważnych ulg, z których warto skorzystać rozliczając podatek. Są to przede wszystkim takie ulgi jak:

• ulga prorodzinna – tutaj maksymalne roczne odliczenie zależy od liczby dzieci w rodzinie, przy czym z tej ulgi nie skorzystają podatnicy rozliczający się przy pomocy formularzy PIT-28 i PIT-36L,
• ulga abolicyjna, czyli za pracę zagranicą – odliczeniu podlegać będzie kwota podatku zapłaconego poza granicami kraju; konieczne będzie przygotowanie dokumentu z pracy zagranicy – odpowiednika polskiego PIT-11, jaki został przekazany przez pracodawcę,
  ulga termomodernizacyjna – kwota odliczenia to 53 000 zł, przy czym konieczne jest posiadanie faktur z podatkiem VAT, a koszty można rozliczać przez kolejnych sześć lat od momentu poniesienia pierwszego wydatku,
• ulga na badanie i rozwój – możliwa do zastosowania przy formularzach PIT-36 oraz PIT-36L; wynosi od 100 do 150 proc. kosztów kwalifikowanych,
• ulga na leki – dla podatników korzystających z formularzy PIT-36, PIT-37 lub PIT-28, którzy posiadają zaświadczenie lekarskie o konieczności stosowania leków,
• ulga na internet – maksymalnie 760 zł na rok, przy czym z ulgi można skorzystać jedynie w dwóch kolejno po sobie następujących latach podatkowych, jeżeli w poprzednich latach nie korzystało się z tego odliczenia.

Osoby posiadające orzeczenie o niepełnosprawności mogą skorzystać z takich odliczeń jak ulga na sprzęt rehabilitacyjny czy ulga na samochód. Pierwsza z nich oznacza możliwość odliczenia wysokości poniesionych wydatków, natomiast druga – kwoty 2 280 zł.